Налог на выигрыш в России представляет собой сбор в пользу государства от лица, получившего финансовый доход.
В зависимости от вида лотереи, суммы приза и его вида (денежный или вещественный, например, машина) различаются и налоговые проценты.
Ставка налога
Сумма ставки налогообложения целиком зависит от того, где конкретно выиграл гражданин:
- Ставкой в 13% облагаются все выигрыши в лотерею, вне зависимости от того, какими они были.
- Ставкой в 35% облагаются розыгрыши, проводимые магазином или иной организацией в рекламных целых. Это может быть конкурс журнала, акция в магазине и т.д.
Полезно знать: налоговые обложения регулируются законом Налогового Кодекса РФ – глава 23 «Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)».
Существует 2 варианта получить приз:
- Организаторы могут перевести победителю всю сумму, из которой он оплачивает вычет самостоятельно.
- Они могут вручить часть, оставшуюся после уплаты налогов.
Какой бы вариант не был выбран, сумма приза уменьшится на одинаковый процент, но второй вариант все-таки проще. Узнать о том, каким образом «уйдут» проценты, можно непосредственно у организаторов или на их сайте.
Если в качестве приза вручают вещь (квартиру, автомобиль, бытовой прибор), задекларировать его обязан владелец. Стоимость предмета сообщит сам организатор, подтвердив каким-либо документом.
Стоит отметить: если владельцу кажется, что стоимость вещи неоправданно завышена, он имеет право обратиться к независимому оценщику и высчитывать налоги от этой суммы.
Лотерея
Поскольку в России нет отдельной выплаты на выигрыш в лотерею (например, в «Русское лото», Гослото, «Столото»), эти средства облагаются стандартным подоходным налогом в 13%.
Это относится только к резидентам страны — лицам, проживающим на ее территории постоянно.
Если гражданин не является таковым, сумма будет составлять уже 30%.
Примите к сведению: чтобы добиться более низкого процента налога на выигрыш, достаточно проживать на территории России более полугода, точнее 184 дня.
Пример. Гражданин в 2015 году выиграл 600 тысяч рублей по лотерейному билету. Сколько он должен отчислить государству?
Указать сумму выигрыша необходимо было в налоговой декларации за 2016 год. Она будет составлять:
- 600 000 – 4 000 (они не облагаются налогом) = 596 000;
- 13% от 596 000 = 77 480 – эти деньги положены государству. Победитель получит 522 520 рублей.
Юристы рекомендуют знать, как поменять ИНН при смене фамилии.
Онлайн-казино
Ситуация с выигрышем в казино довольно проблемная уже потому, что в России действует запрет на участие в азартных играх, если они не проходят в легальных казино.
Отсюда следует вторая трудность: чаще всего сайты-казино зарегистрированы не на территории страны, а потому играть придется на иностранную валюту, хотя налоги взимаются в рублях.
Следующая проблема связана с самим ставками и невозможностью доказать настоящую сумму выигрыша.
К примеру, гражданин поставил 500 долларов, выиграл и удвоил ставку. Он получил 1000 долларов, но половина из этой суммы – это его деньги, которые он ставил. Однако на карту поступила 1000 долларов, с которой предстоит заплатить налог.
Также не учитываются проигранные ранее деньги, что может привести к печальному факту: проиграв 1000 долларов и выиграв столько же, гражданину придется отдать процент государству, не заработав фактически ничего.
Примите во внимание: налоговая ставка на выигрыши в онлайн-казино составляют те же 13%.
При подаче налоговой декларации в качестве доказательства прикладывают выписки со счета.
Букмекерская контора
Тут ситуация примерно такая же за исключением одного: чаще всего 13% налога удерживают сами букмекеры, то есть гражданину оплачивать их не нужно.
Стоит отметить, что разные конторы высчитывают и берут ставку по-разному.
В некоторых случаях она считается автоматически и может быть заниженной или завышенной.
Обратите внимание: если ставка была проиграна, налог с нее не платится.
Другие организаторы просматривают разницу между внесенными и выведенными суммами: если игрок внес больше денег, чем вывел, налог с него не удерживают.
Например, гражданин сделал ставку в 2 тысячи и проиграл, затем поставил 200 рублей и выиграл 1000 рублей. Поскольку он принес букмекерской конторе 2200, а забрал «чистыми» только 800, налог он не платит.
Специалисты советуют: прежде, чем делать ставки, стоит узнать о том, как будут вычитаться налоги, подробнее.
Можно ли уменьшить или не платить
Не платить налог на выигрыш вовсе нельзя, иначе это может привести к серьезным штрафам.
Однако, если размер приза небольшой (несколько сотен или тысяч рублей), его можно не выплачивать.
Ведь 13% от приза в 1000 рублей составляет всего 130 рублей, вряд ли налоговая будет выписывать штраф ради этого.
Существует только один «легальный» способ не платить: если за год сумма всех выигрышей не превысила 4 тысяч рублей, эти деньги налогом не облагаются. Если превысила, то 4 тысячи не облагаются налогом, а с остатка удержится процент.
То есть, если гражданин получил в лотерее 4 приза по 1 тысяче рублей, он ничего не будет платить. Если же он выиграл 5 таких призов, ему придется сделать вычет за «лишнюю» тысячу.
Важно знать: делать отчисления предстоит в следующем году, то есть в 2018 году налогами будут облагаться доходы за 2016 году.
Любой доход гражданина облагается государственным налогом на прибыль. Он составляет 13%, но, если выигрыш произошел в лотерее, основная задача которой – реклама, ставка поднимается до 35%. Платить может как сам выигравший, так и организаторы.
Смотрите видео, в котором специалист разъясняет особенности налога на выигрыш в России:
